El tipo estándar del IVA en los Emiratos Árabes Unidos es del 5%, que es uno de los tipos más bajos del mundo. Al igual que otros países, los Emiratos Árabes Unidos también han introducido exenciones para determinados productos y servicios. Nuestros especialistas pueden ayudarle si desea abrir una empresa en Dubái y registrarse a efectos del IVA en los Emiratos Árabes Unidos.
Tabla de contenido
Registro a efectos del IVA en Dubái para una empresa extranjera
Cabe señalar que para las empresas residentes en los EAU, el umbral de registro obligatorio del IVA se establece en 375.000 AED, mientras que el umbral de registro voluntario es de 187.500 AED. Por otra parte, no existe un umbral de registro para las empresas no residentes que prestan servicios sujetos al IVA. A continuación repasamos algunos de los trámites requeridos para el registro del IVA en Dubái para una empresa extranjera:
- El registro a efectos del IVA en Dubái se aplica tanto a personas físicas como jurídicas que realizan negocios en los EAU, incluso si no se ha obtenido una licencia comercial.
- Se requiere que un representante fiscal residente en los EAU se registre a efectos del IVA en Dubái. Podemos representar a nuestros clientes basándose en un poder.
- El Acta constitutiva, la licencia comercial de la empresa, el pasaporte y/o el documento nacional de identidad de los accionistas y los detalles de las actividades de importación y exportación (si corresponde) se encuentran entre los documentos y requisitos necesarios para el registro del IVA en Dubái.
- También se requiere información de la cuenta bancaria de la empresa.
- En algunos casos, también se presentará la declaración de resultados de los últimos 12 meses.
- Algunos formularios en línea también se completarán con información sobre la empresa y sus actividades en Dubái.
- La Autoridad Fiscal Federal (FTA) luego verificará los documentos legales y emitirá el número del IVA y el certificado TRN (Número de Registro Fiscal).
Le recordamos el apoyo de nuestros agentes locales para el registro del IVA en Dubái para que una empresa extranjera se beneficie de un proceso rápido y sencillo. Por otro lado, también puedes solicitar el registro del IVA en cualquier otro emirato de los EAU.
Los empresarios extranjeros que quieran abrir un negocio en Dubái pueden trabajar con uno de nuestros agentes locales. Pueden encargarse de los trámites y documentos, teniendo en cuenta que el tiempo de constitución es de aproximadamente tres semanas, durante las cuales se seguirán los trámites requeridos.
Los inversores extranjeros también pueden estar interesados en emigrar a Dubái después de abrir sus negocios allí. Nuestros especialistas tienen experiencia en este campo y pueden encargarse de los trámites requeridos y la relación con las autoridades competentes. 1 millón de AED es el monto mínimo de inversión en el sector inmobiliario si desea obtener la residencia mediante inversión. Por lo tanto, lo invitamos a discutir todos los aspectos con nuestros agentes locales.
Registro a efectos del IVA en Dubái para empresas locales
El gobierno ha logrado avances importantes para aclarar y ayudar a quienes necesitan registrarse para pagar impuestos en el Emirato. El registro del IVA en Dubái es opcional para nuevas empresas; Sin embargo, puede volverse obligatorio bajo ciertas condiciones. Con respecto a las entidades locales que deben solicitar el registro del IVA en Dubái, observamos:
- las personas físicas y jurídicas que realicen suministros sujetos al IVA en Dubái podrán registrarse voluntariamente a efectos del IVA;
- las personas físicas y jurídicas que importen bienes sujetos al IVA en Dubái pueden, opcionalmente, registrarse para el IVA;
- las empresas que importen bienes por un valor superior a 187.500 AED al año podrán optar por registrarse a efectos del IVA;
- las empresas que venden y/o importan bienes y servicios que superan los 375.000 AED al año deben registrarse para este impuesto.
Las empresas registradas a efectos del IVA en Dubái gravarán y cobrarán el impuesto al consumidor final y lo pagarán al gobierno.
¿Qué es el IVA y cómo se impone en Dubái?
El impuesto al valor agregado o IVA es un impuesto indirecto que se aplica a los productos y servicios vendidos, por lo que podría verse como un impuesto al consumo. El IVA se considera un impuesto indirecto porque se aplica al consumidor final que adquiere el producto o servicio al que se le ha aplicado el IVA. Las empresas que venden bienes o servicios son las que recaudan el impuesto y lo devuelven al gobierno. Uno de nuestros agentes locales puede explicarle en detalle cómo registrarse para el IVA en Dubái, incluido el registro del IVA en cualquier otro emirato de los EAU.
Según la Decisión del Gabinete núm. 46 de 2020, se considera que una persona está «fuera del Estado» y, por lo tanto, cae bajo el tipo de IVA del 0% para la exportación de servicios, si dichas personas tienen una presencia de corta duración en los EAU de menos de 30 días.
Exenciones del IVA en los Emiratos Árabes Unidos
Los siguientes bienes y servicios se benefician de una tasa de IVA del 0%:
- exportaciones;
- servicios de transporte internacional;
- servicios de transporte aeronáutico y marítimo;
- inversiones en materiales preciosos;
- provisión de propiedades residenciales;
- servicios educativos;
- servicios de salud.
Para recaudar el IVA, las empresas de Dubái deberán registrarse ante las autoridades fiscales.
¿Cuáles son los requisitos para el registro a efectos del IVA en los EAU?
Uno de los requisitos más importantes a cumplir al solicitar un número de IVA en Dubái es tener un número de identificación fiscal. Este se obtiene junto con el certificado de registro y lo emite el Registro Comercial de Dubái. Según el código fiscal, a la empresa se le emitirá un certificado de IVA.
Hay varios documentos que deben prepararse al registrarse para el IVA en Dubái. Entre ellos están:
- la licencia comercial de la empresa (copia de la licencia comercial);
- copias del pasaporte del propietario y de los demás accionistas en el caso de sociedades comerciales;
- el Acta constitutivo de la empresa;
- información del representante de la empresa e información de contacto;
- prueba del domicilio social de la empresa en los Emiratos Árabes Unidos;
- información sobre la cuenta bancaria corporativa (incluido el IBAN);
- una declaración de ingresos de los últimos 12 meses (si está disponible);
- una estimación de los ingresos, el volumen de negocios y los gastos esperados durante los próximos 30 días después del registro a efectos del IVA;
- información sobre las actividades de importación y exportación de la empresa (cuando corresponda);
- código aduanero de la empresa y copia del certificado del código aduanero de Dubái (si está disponible);
- información sobre los países del Consejo de Cooperación del Golfo en los que la empresa hace negocios;
- una descripción detallada de la experiencia comercial de la empresa durante los últimos cinco años (si está disponible);
- información sobre si la empresa formará parte de un grupo fiscal;
- copias de los documentos de identidad con las visas necesarias en el caso de personas naturales.
Aunque el registro a efectos del IVA en los EAU se puede completar en línea a través del portal en línea del Gobierno de Dubái, debido a la extensa lista de documentos que deben presentarse y al requisito de crear una cuenta en línea, el procedimiento puede resultar bastante difícil para los propietarios de empresas. Nuestros especialistas pueden ayudarle con este trámite y también con la constitución de la empresa en Dubái.
Contenido del formulario de registro a efectos del IVA
Como se mencionó anteriormente, existe un formulario de registro a efectos del IVA estándar que debe completar con algunos datos esenciales, incluidos:
- el nombre del solicitante, respectivamente del representante de la empresa que se registrará para el pago del IVA en Dubái;
- negocios realizados en Dubái;
- datos de contacto de la empresa y del representante de la empresa;
- detalles de la cuenta bancaria utilizada por la empresa;
- información sobre los productos y servicios ofrecidos para elegir la categoría de IVA solicitada.
Una vez completadas estas secciones, revise la información proporcionada para asegurarse de que todo sea correcto. Luego viene la presentación y aprobación, después de lo cual las autoridades fiscales verificarán los documentos. Uno de nuestros especialistas en formación de empresas en Dubái estará a su disposición con ayuda especializada para completar los documentos necesarios para el registro a efectos del IVA en Dubái.
Otros requisitos del IVA
No todas las empresas que suministran bienes y servicios necesitan registrarse a efectos del IVA, sólo aquellas con ingresos superiores a 375.000 AED al año. Además, el registro a efectos del IVA es voluntario para las empresas con ingresos inferiores a 187.500 AED al año. La principal ventaja del registro a efectos del IVA es que a las empresas se les puede reembolsar el importe pagado por la recaudación del IVA tras la presentación de las declaraciones de impuestos. Las declaraciones del IVA se presentarán electrónicamente al final del período impositivo o trimestralmente.
Los periodos impositivos son:
- cada mes para empresas con ingresos anuales superiores a 150 millones de AED;
- trimestralmente para empresas con ingresos anuales inferiores a 150 millones de AED.
Cabe señalar que las empresas no residentes o las personas físicas con actividades económicas en los EAU también están obligadas a registrarse a efectos del IVA. Todos los contribuyentes que pagan el IVA deben conservar todas las facturas con IVA durante un período de cinco años.
El proceso de registro es sencillo y las empresas locales pueden beneficiarse de la asistencia de nuestros contadores en Dubái al solicitar un número de IVA. Hable con nuestros especialistas locales para obtener más detalles sobre el registro del IVA en Dubái.
Requisitos contables del IVA
Todas las empresas registradas a efectos del IVA en Dubái deben cumplir con procedimientos contables específicos, incluida la presentación de declaraciones de impuestos dentro de un plazo establecido. Este período lo asignan las autoridades fiscales de Dubái.
Estos son los principales requisitos contables del IVA:
- Las empresas de Dubái tienen 28 días para presentar sus declaraciones de IVA una vez finalizado el período impositivo.
- la falta de presentación de estas declaraciones generará multas de entre 10.000 y 50.000 AED.
- Las empresas con una facturación anual superior a 150 millones de AED deben registrarse a efectos del IVA.
- Las empresas deben cobrar una tasa de IVA del 5% sobre la mayoría de los bienes y servicios suministrados en Dubái.
Aquellos interesados en abrir una empresa en Dubái y registrarla a efectos del IVA pueden confiar en nuestros agentes locales.
Asistencia con el registro a efectos del IVA en Dubái
Los inversores extranjeros que deseen registrarse a efectos del IVA en Dubái deben designar un representante local y nuestros consultores pueden actuar en su nombre cuando traten con las autoridades. También podemos manejar diversos temas contables de sus empresas en Dubái o cualquier zona franca. También podemos ayudar a registrar una empresa en cualquier zona franca de Dubái.
¿Cómo saber si su registro a efectos del IVA ha sido aceptado?
En los Emiratos Árabes Unidos, la plataforma de registro a efectos del IVA le permite acceder al estado de su solicitud de registro del IVA en Dubái. Si está pendiente significa que el formulario ha sido enviado y recibido por la Autoridad Fiscal de la Federación y las autoridades verificarán la información. Estado suspendido significa que la solicitud de registro a efectos del IVA ha sido suspendida, pero se ha emitido el número de identificación fiscal.
Las solicitudes rechazadas por la Autoridad Fiscal Federal a menudo implican la falta de los documentos necesarios y/o su cumplimentación incorrecta. Pero para evitar situaciones como esta última, le recomendamos que trabaje con nuestros agentes locales experimentados en este asunto.
Sanciones por registro tardío a efectos del IVA
También hay casos en los que el registro para el pago del IVA en Dubái se realiza fuera del plazo establecido. En tal situación, debe saber que las autoridades fiscales tienen derecho a imponer sanciones de alrededor de 10.000 AED. Pero si se registra a tiempo para pagar este impuesto, la empresa recibirá un certificado de IVA y luego podrá iniciar sus actividades.
Implementación del IVA en los Emiratos Árabes Unidos
El gobierno de los EAU implementa mecanismos y marcos regulatorios periódicamente en todos los departamentos y áreas gubernamentales como parte de sus iniciativas clave para impulsar la salud económica. Una de esas implementaciones significativas fue la introducción del IVA (impuesto al valor agregado) en los Emiratos Árabes Unidos.
En 2018, el impuesto al valor agregado (IVA) se implementó en el CCG (Consejo de Cooperación del Golfo), y economías clave como el Reino de Arabia Saudita y los Emiratos Árabes Unidos adoptaron e implementaron el marco regulatorio. Para el público en general, esto significó pagos más altos por entretenimiento, comida, automóviles y otras categorías. Para las empresas, esto significaba cobrar el IVA sobre sus bienes y servicios en cada etapa de la transacción, desde las materias primas hasta los productos terminados. Más importante aún, el IVA no sólo afecta a las empresas que operan en el continente, sino que también tiene un impacto complejo en las empresas de las zonas francas. Todo el marco de tributación del IVA es un intento de simplificar el cumplimiento macro y micro financiero en todas las empresas con sede en cualquier lugar de los EAU.
El gobierno de los EAU ha adoptado una política esperada de asumir el papel de mentor y educador para que las empresas cumplan con el marco del IVA. Sin embargo, en 2019, al finalizar un año calendario de implementación del IVA, adoptaron un marco de cumplimiento algo más estricto. Este enfoque particular se utilizaría como modelo para la implementación del IVA en otros países del CCG, donde el concepto de tributación es relativamente nuevo. El gobierno merece crédito por la implementación fluida del IVA y es evidente por la tasa de cumplimiento general que supera el 90% en todas las empresas de los EAU.
Brindamos orientación valiosa a nuestros clientes sobre servicios de IVA y un conjunto completo de servicios de IVA, desde auditorías de IVA, registro hasta presentación de declaraciones y reclamaciones de reembolso de IVA, servicios de cumplimiento y consultoría. Creemos que nuestros clientes no sólo deben estar preparados y cumplir con el IVA, sino que también deben poder convertir esto en una ventaja competitiva con la estrategia de servicio de IVA adecuada.
Salvaguardia
Si bien el IVA y los servicios de IVA pueden ser un concepto relativamente nuevo en Medio Oriente, el IVA ha estado vigente durante muchas décadas en otras partes del mundo. Utilizando marcos, regulaciones e implementaciones del IVA en todo el mundo, nuestro consejo sería tomar el IVA en serio y trabajar con expertos, preferiblemente aquellos con experiencia global. Verificar su negocio para prepararse para la aplicación del IVA es un buen comienzo.
Nuestros servicios: Registro a efectos del IVA en 2023
Registrarse a efectos del IVA en Dubái requiere un buen conocimiento de la legislación y los procedimientos fiscales locales, sin mencionar el conocimiento adecuado del idioma. Cualquier desviación de estas premisas fundamentales dará lugar al rechazo de muchas solicitudes.
Para minimizar los problemas de registro, muchas empresas optan por contratar servicios de IVA a través de especialistas que prestan servicios a través de un gestor de cuenta dedicado para ayudarle con todo el proceso de registro y cumplimiento.
Nuestro equipo de asesores expertos en IVA ofrece asistencia multilingüe para ayudarle a obtener un número de registro de IVA rápidamente:
- evaluación gratuita de las obligaciones de registro a efectos del IVA,
- asesoramiento sobre fechas y tipos de registro,
- directrices relativas a la documentación e información necesarias,
- servicios de traducción cuando sea necesario,
- revisión de todos los materiales de registro relevantes,
- preparación y presentación de todos los formularios de solicitud,
- registro en portales en línea,
- gestión de toda la correspondencia con los organismos fiscales.
¿Por qué elegir nuestros servicios en Dubái?
Nuestros especialistas en Dubái brindan:
- conocimiento profundo de la legislación del IVA,
- punto de contacto único para todas las jurisdicciones,
- presencia global,
- coherencia en los procedimientos,
- credenciales sólidas,
- flexibilidad en los servicios,
- servicios personalizados,
- equipo multilingüe,
- soluciones rentables.
Si desea abrir una empresa en Dubái, puede comunicarse con nuestros agentes de formación de empresas para obtener detalles sobre el proceso de incorporación. También puedes contar con nosotros si quieres registrarte a efectos del IVA en Dubái.